Pensioenplanning voor Zelfstandigen: Complete Gids 2025

Het Wettelijke Pensioen voor Zelfstandigen

Voordat we ingaan op aanvullende pensioenopbouw, is het belangrijk te begrijpen wat het wettelijke systeem biedt:

Eerste Pijler: Wettelijk Pensioen

Als zelfstandige bouwt u pensioenrechten op via uw sociale bijdragen. Het maximale wettelijke pensioen voor zelfstandigen bedraagt ongeveer €1.500 per maand (cijfers 2025). Dit is aanzienlijk lager dan het pensioen van werknemers.

Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ)

De VAPZ is het belangrijkste instrument voor zelfstandigen om aanvullend pensioen op te bouwen met fiscale voordelen.

Hoe Werkt VAPZ?

Via VAPZ kunt u jaarlijks een bedrag inleggen dat volledig aftrekbaar is van uw belastbaar inkomen. De maxima voor 2025 zijn:

• Normale situatie: €3.440 per jaar
• Met 10 jaar inhaalregeling: Tot €4.240 per jaar
• Maximaal 8,17% van uw netto beroepsinkomsten

Fiscale Voordelen VAPZ

De fiscale behandeling van VAPZ is zeer aantrekkelijk:

• Inleg: Volledig aftrekbaar van belastbaar inkomen
• Opbouw: Belastingvrije kapitaalgroei
• Uitkering: Gunstige belastingtarieven bij uitbetaling

Pensioenverzekeringen

Naast VAPZ kunt u via individuele pensioenverzekeringen extra pensioenkapitaal opbouwen.

Tak 21 vs Tak 23

	Tak 21	Tak 23
Garantie	Gegarandeerd minimumrendement	Geen garantie
Rendement	Lager maar stabiel	Hoger potentieel, meer risico
Flexibiliteit	Beperkt	Hoog
Geschikt voor	Conservatieve beleggers	Actieve beleggers

Pensioensparen

Elk individu kan jaarlijks tot €1.310 (2025) inleggen in pensioensparen met belastingvoordeel van 30%.

Voordelen Pensioensparen

• Onmiddellijke belastingvermindering van 30%
• Lage kosten
• Flexibiliteit in beleggingskeuzes
• Toegankelijk voor iedereen

Vastgoed als Pensioenaanvulling

Veel zelfstandigen kiezen voor vastgoedinvesteringen als onderdeel van hun pensioenstrategie.

Voordelen van Vastgoed

• Inflatiebescherming: Huurinkomsten stijgen vaak mee met inflatie
• Tastbare investering: Fysiek bezit dat u kunt zien en beheren
• Fiscale voordelen: Aftrekbare kosten en afschrijvingen
• Erfenis: Doorgeefbaar aan kinderen

Nadelen en Risico's

• Hoge instapkosten (registratierechten, notariskosten)
• Beperkte liquiditeit
• Beheerslast
• Marktrisico

Beleggingsrekening via het Bedrijf

Als BV-houder kunt u overtollige winst in uw bedrijf laten en deze beleggen voor uw pensioen.

Fiscale Behandeling

Beleggingen via uw BV worden belast aan het vennootschapsbelastingtarief (25% of 20% voor kleine ondernemingen). Bij uitkering als dividend wordt er opnieuw belasting geheven, maar u profiteert van de roerende voorheffing verrekening.

Praktische Pensioenstrategie

Een evenwichtige pensioenstrategie combineert verschillende instrumenten:

Leeftijd 30-40: Opbouwfase

• Maximale VAPZ-inleg
• Pensioensparen
• Eventueel eerste vastgoedaankoop
• Focus op groei-investeringen

Leeftijd 40-50: Consolidatiefase

• Voortzetting VAPZ
• Uitbreiding vastgoedportefeuille
• Diversificatie van investeringen
• Begin van risicoaanpassing

Leeftijd 50-65: Preservatiefase

• Geleidelijke verschuiving naar veiligere beleggingen
• Optimalisatie van fiscale uitstroom
• Planning van pensionering
• Successieplanning

Veel Gemaakte Fouten

Berekening Pensioenbehoefte

Om te bepalen hoeveel u moet sparen, start met deze berekening:

Conclusie

Pensioenplanning voor zelfstandigen vereist proactiviteit en discipline. Begin zo vroeg mogelijk, maak gebruik van alle fiscale voordelen, en diversifieer uw aanpak. Het belangrijkste is om een plan te maken en dit consequent uit te voeren.

Vergeet niet dat pensioenplanning een marathon is, geen sprint. Regelmatige herziening en aanpassing van uw strategie zijn essentieel voor succes.